Законы | 17.09.2024

Важные изменения в налогообложении для плательщиков УСН с 2025 года

 

С 1 января 2025 года вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН).

Основное нововведение

Пательщики УСН становятся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Изменения в налоговый кодекс вносятся принятым Федеральным Законом № 176-ФЗ от 12.07.2024.

 

Уважаемые пользователи! Команда БИФИТ Касса приглашает Вас принять участие в вебинаре, посвященному переходу пользователей, плательщиков УСН на работу с НДС. Нажмите на ссылку подписаться на участие в вебинаре и мы пришлем Вам индивидуальное приглашение на ваш электронный адрес.

 

Кто из плательщиков УСН будет освобожден от уплаты НДС

1. Компании и ИП, переходящие на УСН с 01.01.2025 освобождаются от уплаты НДС:

     • Если их доход за предыдущий год в рамках применявшейся системы налогообложения (ОСНО, ЕСХН) не превысил 60 млн руб.
     • Для ИП, совмещающих ОСНО (ЕСХН) и ПСН, суммарный доход по всем применяемым налоговым режимам не должен превышать 60 млн руб.

2. Компании и ИП, применявшие УСН в 2024 году и продолжающие его применять в 2025 году:

     • Если их доход в рамках УСН не превысил 60 млн руб.
     • Для ИП, совмещающих УСН и ПСН, учитывается суммарный доход по обоим режимам.
     • При расчете дохода не учитываются положительные курсовые разницы и субсидии при безвозмездной передаче имущества в государственную или муниципальную собственность.

3. Компании и ИП, зарегистрированные в 2025 году и сразу перешедшие на УСН:

     • Освобождаются от НДС в первый год работы.
     • С 2026 года смогут продолжить применение освобождения при соблюдении лимита дохода за предыдущий год (60 млн руб.).

 

Уважаемые читатели, если у Вас остались вопросы, вы можете задать из в нашем телеграмм канале @bifit_talk


Больше интересных новостей Вы сможете найти в нашем новостном телеграмм канале @bifitkassa

Пониженные ставки НДС

Вводятся пониженные ставки НДС:

5% - применяется, если:

     • Доход за предыдущий год составил от 60 до 250 млн рублей

     • Плательщик утратил право на освобождение от НДС из-за превышения лимита в 60 млн рублей

7% - применяется, если доход превысил 250 млн рублей, но не достиг 450 млн рублей

Особенности применения пониженных ставок:

     • Необходимо применять их 12 кварталов подряд (если не утрачено право)
     • Отсутствует право на налоговые вычеты по НДС

Важно отметить, что налогоплательщики могут выбрать общий режим налогообложения с применением стандартных ставок НДС 10% и 20%, что дает право на налоговые вычеты при соблюдении установленных условий.

Исключения при применении пониженных ставок

Даже при использовании ставок 5% и 7%, в некоторых случаях НДС рассчитывается по иным ставкам:

     • При выполнении функций налогового агента по НДС
     • При выставлении счета-фактуры с выделенной суммой налога
     • При ввозе товаров на территорию РФ
     • При осуществлении операций, облагаемых по ставке 0%

 

Каким будет решение от БИФИТ Касса?

На текущий момент, инженеры БИФИТ Касса проводят изучение возможностей прошивок ККТ и ПО Фискального Накопителя с целью передачи им новых значений НДС, а так же ведут консультации с поставщиками ведущих моделей ККТ. После доработки программного обеспечения БИФИТ Касса и согласования процесса перевода пользоваетеле - плательщиков УСН на работу с НДС нами будет выпущена разъяснительная статья. Для желающих задать вопросы мы организуем вебинар. Записаться на вебинар можно уже сейчас по ссылке ниже

Записаться на вебинар как перейти на НДС

 

Основные правила исчисления и уплаты НДС

     1. Объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров на территории РФ.
     2. Сумма НДС предъявляется к оплате покупателю дополнительно к цене товара.
     3. Счет-фактура выставляется не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки.
     4. Налоговая база определяется исходя из договорной цены без учета НДС.
     5. При получении предоплаты налоговая база определяется дважды: на день предоплаты и на день отгрузки.

Отчетность и уплата налога

     • Декларации по НДС представляются в электронном виде не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
     • Уплата НДС производится равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом, не позднее 28-го числа каждого месяца.

Эти изменения существенно влияют на налоговую нагрузку и отчетность плательщиков УСН. Рекомендуется заранее подготовиться к новым требованиям и при необходимости обратиться за консультацией к налоговым специалистам.

 

Ищите IT-решение для розничной торговли или доставки?
Опишите нам свои бизнес-задачи, и мы расскажем, как поможет наше ПО
Оставить заявку

Делимся полезным